Comment utiliser le calculateur d'impôt sur le revenu en Australie
- Saisissez votre revenu imposable pour l'année — votre revenu total après déductions.
- Sélectionnez Calculer pour voir votre impôt à payer, la cotisation Medicare et vos taux d'imposition effectif et marginal.
- Consultez le tableau par tranche pour voir exactement combien d'impôt est prélevé à chaque taux.
Comment l'impôt sur le revenu est calculé en Australie
L'impôt sur le revenu est calculé sur votre revenu imposable de l'exercice financier, qui court du 1er juillet au 30 juin. Le revenu imposable est tout ce que vous gagnez — salaire, intérêts, loyers — moins les déductions que vous pouvez réclamer. Votre employeur retient l'impôt sur chaque paie, et votre déclaration de revenus de fin d'année règle la différence.
Tranches d'imposition des résidents 2026–27
L'Australie applique un système progressif à cinq tranches. Chaque taux ne s'applique qu'à la portion de revenu comprise dans la tranche. Depuis le 1er juillet 2026, le taux sur les revenus entre 18 201 $ et 45 000 $ est passé de 16 % à 15 %. Source : ATO — taux d'imposition pour les résidents australiens (en anglais).
| Revenu imposable | Taux d'imposition |
|---|---|
| 0 $ – 18 200 $ | Nul |
| 18 201 $ – 45 000 $ | 15 % |
| 45 001 $ – 135 000 $ | 30 % |
| 135 001 $ – 190 000 $ | 37 % |
| 190 001 $ et plus | 45 % |
Taux marginal et taux effectif
Votre taux d'imposition marginal est le taux sur votre dernier dollar de revenu. Votre taux effectif est la part de l'ensemble de votre revenu qui part en impôt. Par exemple, sur 80 000 $, votre taux marginal est de 30 %, mais votre impôt total de 16 120 $ ne représente qu'environ 20,2 % de votre revenu.
Réduction d'impôt pour faibles revenus (LITO)
Si votre revenu imposable est de 37 500 $ ou moins, vous bénéficiez d'une réduction d'impôt de 700 $. Elle diminue progressivement quand votre revenu augmente et disparaît complètement vers 66 667 $. Une réduction d'impôt (offset) diminue directement votre impôt, mais elle ne peut pas le ramener sous zéro et ne réduit pas la cotisation Medicare.
Cotisation Medicare
En plus de l'impôt sur le revenu, la plupart des résidents paient une cotisation Medicare de 2 % du revenu imposable. Les célibataires gagnant 28 011 $ ou moins ne paient pas de cotisation. Les hauts revenus sans assurance hospitalière privée peuvent aussi devoir payer la surtaxe Medicare, qui n'est pas incluse ici. Source : ATO — cotisation Medicare (en anglais).
Comment l'impôt est retenu sur votre paie (PAYG)
Vous ne payez généralement pas l'impôt de toute l'année en une fois. Avec le système Pay As You Go (PAYG), votre employeur retient un montant estimé d'impôt sur chaque paie, selon les barèmes de retenue de l'ATO et ce que vous avez indiqué dans votre déclaration de numéro fiscal (TFN) — notamment si vous avez une dette HELP ou si vous bénéficiez du seuil d'imposition nul. Ces barèmes sont conçus pour correspondre approximativement à votre impôt annuel attendu, réparti uniformément sur l'année, mais ils restent une approximation. Quand vous déposez votre déclaration de revenus, l'ATO compare l'impôt réellement retenu à votre impôt réel pour l'année, calculé comme le fait ce calculateur, puis vous rembourse la différence ou vous demande de payer le solde.
Au-delà de l'impôt sur le revenu
Ce calculateur montre votre impôt pour l'année. Obtenez le détail de votre salaire net avec notre Calculateur de salaire net en Australie, qui couvre aussi la cotisation Medicare et les remboursements HECS-HELP. Si vous vous intéressez aussi aux cotisations de retraite obligatoires, vérifiez-les avec notre Calculateur de retraite (Super) en Australie. Vous dirigez une entreprise ou facturez des clients ? Ajoutez ou retirez la GST de vos prix avec notre Calculateur de GST en Australie. Si vous n'avez pas d'assurance hospitalière privée, calculez la surtaxe Medicare avec notre Calculateur de cotisation Medicare.