Déposer une déclaration de revenus paraît plus compliqué que ça ne l'est généralement pour un salarié type. Voici ce qui doit réellement être fait, et pour quand.
Quand les déclarations sont dues
L'exercice financier court du 1er juillet au 30 juin. Si vous déposez vous-même votre déclaration, elle est due au plus tard le 31 octobre suivant la fin de l'année — pour l'année 2025–26, cela tombe le 2 novembre 2026, car le 31 octobre est un samedi. Si vous passez par un agent fiscal agréé et que vous figurez sur sa liste de clients avant le 31 octobre, vous obtenez généralement une échéance bien plus tardive, souvent le 15 mai de l'année suivante, dans le cadre du programme de dépôt de l'ATO.
Avant de commencer : rassemblez vos informations
- Votre relevé de revenus (income statement, anciennement payment summary ou group certificate) de chaque employeur, généralement disponible sur myGov.
- Les justificatifs de tout autre revenu — intérêts bancaires, dividendes, revenus locatifs ou gains d'une activité annexe.
- Les reçus ou justificatifs de tout ce que vous prévoyez de déduire comme frais professionnels.
- Votre attestation d'assurance santé privée, si vous avez une couverture hospitalière.
- Les détails du solde de tout prêt HECS-HELP ou autre prêt d'études.
La plupart de ces informations sont désormais pré-remplies automatiquement dans myGov à partir des données des employeurs, des banques et des caisses de santé vers fin juillet, ce qui explique pourquoi beaucoup de personnes attendent quelques semaines après le 1er juillet avant de déposer.
Ce que vous pouvez déduire
Les déductions professionnelles courantes comprennent les uniformes et vêtements de protection propres à votre métier, les outils et équipements, les cotisations syndicales ou professionnelles, les déplacements professionnels (pas le trajet domicile-travail vers un lieu de travail habituel) et une part des frais de bureau à domicile si vous travaillez de chez vous. La règle générale : vous devez avoir dépensé l'argent vous-même, il doit se rapporter directement à l'obtention de votre revenu, et vous devez avoir un justificatif pour le prouver. Les guides par profession de l'ATO listent les déductions courantes pour de nombreux métiers.
Comment déposer
La plupart des particuliers déposent via myGov, relié à l'ATO, en utilisant myTax — un formulaire en ligne gratuit qui pré-remplit une grande partie de vos données de revenus. Sinon, un agent fiscal agréé peut déposer pour vous, ce qui implique généralement des frais mais aussi une échéance plus tardive et quelqu'un à qui poser des questions sur vos déductions précises. Le dépôt papier reste techniquement possible, mais il est rare et plus lent à traiter.
Après le dépôt
Une fois la déclaration déposée, l'ATO émet un avis d'évaluation (notice of assessment), généralement sous deux semaines pour une déclaration en ligne, confirmant votre impôt final à payer ou votre remboursement. Si un remboursement vous est dû, il est généralement versé directement sur le compte bancaire que vous avez indiqué. Si vous devez de l'argent, l'avis indiquera une date d'échéance de paiement, qui peut différer de la date limite de dépôt.
Se tromper n'est pas la fin du monde
Si vous découvrez une erreur après le dépôt — une déduction oubliée, un relevé de revenus modifié après votre dépôt — vous pouvez demander une modification via myGov ou votre agent fiscal, généralement dans les deux ans suivant l'évaluation initiale pour la plupart des particuliers.
Si vous n'avez pas besoin de déposer
Si vous avez gagné peu ou pas de revenus durant l'année et ne remplissez pas les critères pour déposer une déclaration complète, vous devrez peut-être quand même soumettre un avis de non-dépôt (non-lodgment advice) via myGov pour informer l'ATO que vous n'avez pas besoin de déposer — sinon leurs systèmes peuvent continuer à attendre une déclaration de votre part chaque année et finir par vous relancer.
Que se passe-t-il si vous devez de l'argent
Si votre avis d'évaluation indique une dette fiscale plutôt qu'un remboursement, la date d'échéance figure généralement sur l'avis lui-même et peut être postérieure à la date limite de dépôt. Si vous ne pouvez pas payer en totalité à cette date, contactez l'ATO ou votre agent fiscal avant l'échéance — des plans de paiement sont couramment disponibles, et se manifester tôt est traité très différemment du simple fait de ne pas payer. Des intérêts (general interest charge) s'appliquent aux montants payés en retard ; il vaut donc mieux organiser un plan que d'ignorer la dette.
Erreurs courantes qui ralentissent les choses
- Déposer avant que tous vos relevés de revenus soient marqués « tax ready » dans myGov, ce qui peut entraîner des revenus manquants ou une modification ultérieure.
- Déduire sans conserver de reçu ni de justificatif — l'ATO peut demander des preuves bien après le versement de votre remboursement.
- Oublier de déclarer les revenus d'une activité annexe, d'une location de courte durée ou de la cession de cryptomonnaies, dont l'ATO reçoit toutes les données de tiers.
- Utiliser des coordonnées bancaires obsolètes, ce qui retarde un remboursement même après le traitement de la déclaration.
Faire soi-même ou passer par un agent fiscal agréé
Une déclaration simple — un employeur, pas d'investissements, déductions professionnelles standard — est souvent facile à déposer soi-même via myTax, et c'est gratuit. Un agent fiscal agréé coûte des frais (eux-mêmes déductibles l'année suivante), mais mérite d'être envisagé si vous avez plusieurs sources de revenus, un bien locatif, des plus-values, ou si vous ne savez simplement pas ce que vous pouvez déduire — les honoraires d'un bon agent se rentabilisent souvent par des déductions que vous auriez autrement manquées, en plus de vous procurer l'échéance de dépôt plus tardive.
Avant de déposer, il est utile de vérifier votre impôt attendu avec notre Calculateur d'impôt sur le revenu en Australie, ou de voir votre situation nette complète, HECS-HELP compris, avec notre Calculateur de salaire net en Australie.
Sources : ATO — instructions pour remplir votre déclaration de revenus (en anglais).