La superannuation est le système d'épargne retraite obligatoire de l'Australie. Plutôt que de compter uniquement sur la pension de retraite publique, les salariés se constituent au fil de leur vie active un capital privé, investi par un fonds de super et utilisé à la retraite. Voici comment s'articulent les différentes pièces.
Cotisations de l'employeur (super guarantee)
Votre employeur doit verser au moins 12 % de vos revenus de temps ordinaire dans un fonds de super conforme — c'est la super guarantee (SG). Elle est versée en plus de votre salaire, et non déduite de celui-ci, et s'applique à la plupart des salariés de 18 ans et plus, y compris de nombreux travailleurs occasionnels et à temps partiel. Sur un salaire de 90 000 $, cela représente 10 800 $ par an de cotisations de l'employeur.
Il existe un plafond : les employeurs n'ont pas à verser la SG sur les revenus supérieurs à la base maximale de cotisation, soit 270 830 $ par an en 2026–27.
Impôt sur les cotisations
Les cotisations de super sont imposées à 15 % au sein du fonds — en général bien en dessous de votre taux marginal d'impôt sur le revenu, ce qui rend le super avantageux fiscalement. Sur l'exemple de 10 800 $ ci-dessus, environ 9 180 $arrivent réellement sur votre compte après cet impôt.
Plafonds de cotisation
Les cotisations avant impôt (concessionnelles) — SG de l'employeur, salary sacrifice et cotisations personnelles pour lesquelles vous demandez une déduction — sont plafonnées à 32 500 $ par an en 2026–27. Si vous dépassez le plafond, l'excédent est imposé à votre taux marginal en plus des 15 % déjà payés, ce qui revient à le taxer deux fois, sauf si vous retirez l'excédent.
Quand pouvez-vous y accéder ?
Le super est bloqué jusqu'à ce que vous remplissiez une « condition de déblocage ». La principale est d'atteindre votre âge de préservation (60 ans pour toute personne née après le 1er juillet 1964) et de prendre votre retraite, ou d'avoir 65 ans, âge auquel vous obtenez un accès sans restriction, que vous ayez pris votre retraite ou non. Un accès anticipé n'est autorisé que dans des cas limités, comme une incapacité permanente ou de graves difficultés financières.
Faire croître votre solde plus vite
Au-delà de la SG obligatoire, vous pouvez faire du salary sacrifice pour des cotisations supplémentaires (voyez notre Calculateur de salaire net en Australie pour constater l'effet sur votre paie), ou faire des cotisations personnelles et réclamer une déduction fiscale. Les deux comptent dans le plafond concessionnel ci-dessus. Notre Calculateur de retraite (Super) en Australie vous permet de projeter comment des cotisations supplémentaires et les rendements des placements pourraient faire croître votre solde d'ici la retraite.
Sources : ATO — super pour les employeurs (en anglais); ATO — plafond des cotisations concessionnelles (en anglais).